Sistema Fiscal Español

Abreviaturas
Tema 1. Caracterización del Sistema Fiscal Español
    1.1. El poder financiero
Tema 2. Fundamentos del Derecho Tributario
Tema 3. Características básicas de las principales figuras tributarias
    3.1. Tipos de tributos
    3.2. La obligación tributaria
    3.3. Clases de sanciones
        3.3.1. Cuantificación de las sanciones art. 192 LGT
    3.4. Hecho imponible
    3.5. Los sujetos tributarios
    3.6. Domicilio tributario
    3.7. Representación
    3.8. Base imponible
    3.9. Base liquidable
    3.10. Tipo de gravamen (Específicos o Porcentuales)
    3.11. Cuota tributaria
Tema 4. Impuestos locales
    4.1. Impuesto de bienes inmuebles
    4.2. Impuesto de actividades económicas
    4.3. Impuesto sobre vehículos de tracción mecánica
Tema 5. Impuesto sobre valor añadido «IVA»
    5.1. Características y hecho imponible
    5.2. Esquema de liquidación
    5.3. Reglas de localización IVA
        5.3.1. Regla general en prestaciones de servicios
        5.3.2. Regla general en entregas de bienes
    5.4. Sujeto pasivo, base imponible y repercusión del impuesto (Art. 88)
    5.5. Devengo del impuesto (Art. 75 y 77 LIVA)
    5.6. Operaciones interiores: entregas de bienes y prestaciones de servicios
    5.7. Operaciones intracomunitarias: ventas o entregas intracomunitarias
        5.7.1. Devolución del IVA soportado por empresarios y profesionales establecidos en el TAI
    5.8. Importación
        5.8.1. Valor en aduana y base imponible
        5.8.2. Base imponible
Tema 6. Impuesto de sociedades
    6.1. Características y hecho imponible
    6.2. Territorio de aplicación del impuesto
    6.3. Base imponible
    6.4. Ajustes fiscales
    6.5. Exenciones en rentas obtenidas por establecimiento permanente y dividendos y plusvalías
        6.5.1. Establecimiento permanente
        6.5.2. Dividendos y plusvalías
    6.6. Gastos deducibles
    6.7. Deducciones para incentivar actividades
    6.8. Reducciones sobre la base imponible
    6.9. Tipo de gravamen y cuota íntegra
Tema 7. Impuesto sobre la renta de Personas Físicas
    7.1. Fuentes normativas
    7.2. Naturaleza y ámbito de aplicación
    7.3. Hecho imponible
    7.4. Sujetos pasivos
    7.5. Sujetos pasivos
    7.6. Período impositivo. Devengo. Imputación temporal
    7.7. Individualización de Rentas (Art. 11 LIRPF)
    7.8. Base imponible
    7.9. Rendimientos del trabajo
        7.9.1. Rendimientos íntegros del trabajo
        7.9.2 Ingresos por trabajo personal
    7.10. Rendimientos de capital. Concepto y clases
        7.10.1. Imputación e individualización de rentas de capital
    7.11. Rendimientos del capital inmobiliario
        7.11.1. Rendimientos íntegros
        7.11.2. Rendimiento neto. Gastos deducibles
    7.12. Rendimientos de capital mobiliario
        7.12.1. Rendimientos de capital mobiliario: por participación en fondos propios de entidades
        7.12.2. Rendimientos por cesión a terceros de capitales propios
        7.12.3. Rendimientos operaciones de capitalización, contratos de seguro de vida o invalidez
        7.12.4. Otros rendimientos del capital mobiliario
    7.13. Rendimientos de actividades económicas
        7.13.1. Consideraciones generales
        7.13.2. Regímenes de determinación de rentas
    7.14. Ganancias y pérdidas patrimoniales
        7.14.1. Delimitación
        7.14.2. Imputación e individualización de las ganancias y pérdidas
        7.14.3. Importe de las ganancias o pérdidas patrimoniales
    7.15. Base liquidable
    7.16. Mínimo personal y familiar
    7.17. Cálculo cuota íntegra
    7.18. Cuantificación de la deuda tributaria
        7.18.1. Cuota líquida
    7.19. Regímenes especiales
Exámenes tipo test
Bibliografía básica
Bibliografía complementaria