I Congreso Internacional “El fraude fiscal en un entorno de digitalización”

Descripción

Índice

Control al fraude fiscal en el entorno digital

Iván Darío Arango Múnera

1. Introducción
2. Comercio electrónico
3. Economía digital
4. Economía colaborativa
5. Control al fraude fiscal en el entorno digital
6. Conclusiones
7. Bibliografía

La disminución de derechos y garantías de los contribuyentes, y la digitalización de la administración local, en el impuesto sobre el incremento del valor de los terrenos de naturaleza urbana

María Dolores Cartagena Javaloy

1. Introducción
2. Tres grandes hitos que llevan a la regulación del RDL 26/2021
3. La incidencia de la figura del Real Decreto Ley en la regulación del tributo
   1. Reserva de Ley Tributaria
   2. Requisitos de utilización de un Real Decreto Ley
4. Digitalización de la administración y disminución de derechos y garantías de los contribuyentes
5. Necesidad de una nueva regulación del impuesto
6. Conclusiones
7. Bibliografía

La limitación temporal para el uso de datos en la actividad algorítmica de la Administración Tributaria

Ana Cediel

1. Los principios de la Inteligencia Artificial
   1. La Inteligencia Artificial y la actuación administrativa
   2. Aspectos éticos de la Inteligencia Artificial
2. Los derechos y libertades digitales
3. La Inteligencia Artificial y la Administración Tributaria
   1. La carta de derechos digitales
   2. La Agencia Tributaria y la IA
   3. La ley de protección de datos personales y el reglamento general de protección de datos
4. Conclusión
5. Bibliografía

La aplicación de la Inteligencia Artificial en la Agencia Tributaria

María Luisa Fernández de Soto Blass

1. Actuaciones de las instituciones europeas y españolas en relación a la Inteligencia Artificial
2. La Ley 15/2022, integral para la igualdad de trato y no discriminación
3. Las administraciones de Asistencia Digital Integral (ADIS)
4. Herramientas de asistencia virtual y simuladores de la Agencia Tributaria
   1. Asistencia al contribuyente
   2. Herramientas de asistencia virtual y simuladores de la Agencia Tributaria
5. Otras medidas del plan estratégico de la Agencia Tributaria 2020- 2023
   1. Campaña de Renta y Sociedades
   2. Actuaciones de gestión recaudatoria
   3. Impuesto sobre determinados servicios digitales
6. Aplicación de la carta de los derechos digitales
7. Conclusiones
8. Bibliografía

La utilización de BIG DATA e Inteligencia Artificial para el control de los contribuyentes con patrimonios relevantes

Andrés García Martínez

1. Introducción
2. El control de los cambios de residencia ficticios
3. Otras actuaciones de control de contribuyentes con patrimonios relevantes
   1. La atribución de funciones de control de los contribuyentes con patrimonios relevantes a un órgano específico de la AEAT
   2. Otras actuaciones basadas en el uso de big data e inteligencia artificial para el control de los patrimonios relevantes

Las inspecciones conjuntas frente a la digitalización. Oportunidades y riesgos

Alejandro Jiménez López

1. Introducción
2. Objetivos
3. Concepto e impacto
4. Oportunidades y riesgos
   1. Oportunidades
   2. Riesgos
5. Derechos afectados
   1. Comparecencia telemática
   2. Participación efectiva
   3. Trámite de audiencia. Alegaciones previas y posteriores al informe final
   4. Protección de datos
6. Conclusiones

Obligaciones de Información Tributaria y Economía Digitalizada como vías para evitar la Elusión y el Fraude Fiscales

Manuel Lucas Durán

1. Introducción
2. Fraude y Elusión fiscales en relación con la economía digitalizada
   1. Breves aclaraciones conceptuales: diferencias entre elusión y fraude fiscal
   2. La Elusión y el fraude fiscales en la economía digitalizada
3. Control tributario y economía digitalizada
4. El art. 54 ter RGGIT y el modelo 179
   1. Historia del precepto
   2. Contenido específico de las obligaciones de información: el modelo 179 de la AEAT
   3. Problemática jurídica que plantea el art. 54 ter RGGIT
5. Obligaciones de información previstas en la DAC 7
   1. La Directiva (UE) 2021/514
   2. Incorporación de la DAC 7 al Derecho español: proyectos de disposición adicional decimoquinta LGT y de nuevo art. 54 ter RGGIT
6. Obligaciones de información y criptoactivos
   1. Directrices de la OCDE y propuesta de dac 8
   2. La disposición adicional 13ª LIRPF y los arts. 39 bis y 39 ter RGGIT
   3. La disposición adicional 18ª LGT y art. 42 quater RGGIT
   4. La casilla 46 de la declaración del Impuesto sobre el Patrimonio
7. Consideraciones finales
8. Bibliografía

La represión normativa implícita de los activos digitales, en España y en la UE

Mario Ivo Malvezzi

1. La crisis institucional ante un nuevo empleo de la tecnología informática
2. El desamparo normativo de los Tribunales frente al desarrollo de los activos digitales: ensayando y aprendiendo de los errores
3. El legislador ignora a la jurisprudencia pionera, limitándose a la represión
4. La distorsión de la prevención general: coerción de libertades y violación del principio de igualdad
5. Bibliografía

Las actuaciones administrativas automatizadas. Especial referencia a los actos susceptibles de automatización

Marta Marcos Cardona

1. Concepto de actuación administrativa automatizada
2. Actos susceptibles de automatización
3. Conclusiones

Inteligencias artificiales de la administración tributaria: en busca de un asistente virtual para el contribuyente

Norberto Miras Marín

1. Consideraciones previas
2. Del «robot» a la Inteligencia Artificial (IA): ¿una evolución o una espiritualización del concepto de «robot»?
3. La ADI: el acceso virtual la Administración Tributaria Estatal
4. Sistemas expertos de la AEAT: la utilización de la Inteligencia Artificial al servicio del contribuyente
5. A modo de conclusión
6. Bibliografía

El Fenómeno Digital y la Agencia Tributaria: el Proyecto de Real Decreto por el que se aprueba el Reglamento que establece los requisitos que deben adoptar los sistemas y programas informáticos o electrónicos que soporten los procesos de facturación de empresarios y profesionales, y la estandarización de formatos de los registros de facturación

Alfonso del Moral González

1. Introducción
2. Las exigencias de la digitalización y el control tributario
   1. Interconexión y compatibilidad de los sistemas informáticos
   2. Características y requisitos de los sistemas informáticos
   3. Certificación de los sistemas informáticos
3. Sistemas de emisión de facturas verificables
4. Colaboración activa contra los incumplimientos
5. Mecanismos para reforzar el cumplimiento
   1. Facultades de verificación
   2. Régimen sancionador
6. La generalización de la facturación electrónica por la Ley 18/2022
7. Conclusiones
8. Bibliografía y documentos

Procesos de digitalización en zonas francas

José Francisco Sanz Castaño

1. Aduana electrónica
2. Procesos de digitalización y su aplicación para la entrada de mercancía en zona franca
3. Conclusión
4. Bibliografía

¿Cómo superar la brecha digital generacional existente en el marco de la e-administración tributaria?

Victoria Selma Penalva

1. Consideraciones generales
2. La administración tributaria y la e-administración tributaria
3. Concepto de brecha digital
4. Medidas para garantizar que todas las personas tengan igualdad de acceso y oportunidades en la e-administración
   1. Prestar servicios de asistencia e información tributaria de carácter personal y presencial
   2. Implementar mecanismos que garanticen la accesibilidad general a la sede electrónica de la Administración tributaria
   3. Prestación de asistencia técnica
   4. Formación digital de los obligados tributarios
5. Consideraciones finales
6. Bibliografía

Digitalización de la administración tributaria en el contexto de la lucha contra el fraude fiscal – Algunas observaciones sobre Polonia

Maria Supera-Markowska

1. Introducción
2. Características generales del sistema fiscal polaco
3. Administración tributaria polaca y su digitalización
4. Digitalización de la recogida y del tratamiento de datos fiscales
5. Herramientas digitales y prevención del fraude
6. Automatización de ampliamente entendidas acciones de verificación y control fiscal
7. Resumen y conclusiones finales
8. Bibliografía